Daň z příjmů 2023: Co se mění a jak ušetřit?

Zvýšení slevy na poplatníka. Dobrá zpráva hned na začátek! Sleva na poplatníka se v roce 2023 zvyšuje, což znamená, že si z vlastní hrubé mzdy odvedete o něco méně na daních.

Dobrá zpráva hned na začátek! Sleva na poplatníka se v roce 2023 zvyšuje, což znamená, že si z vlastní hrubé mzdy odvedete o něco méně na daních. Tato sleva, dříve známá jako základní sleva na dani, je částka, kterou si každý poplatník daně z příjmů fyzických osob může odečíst od své daňové povinnosti. Pro rok 2023 se tato sleva zvyšuje na 30 840 Kč ročně, což je o 1 920 Kč více než v roce 2022. Tato změna se projeví ve vaší peněžence. Měsíčně si tak přijdete na o 160 Kč více. Zvýšení slevy na poplatníka je součástí daňového balíčku pro rok 2023, který má za cíl ulevit poplatníkům v době rostoucí inflace.

Změny ve slevě na dítě. Také sleva na dítě se dočkala úprav. Podívejte se, zda se vás změny týkají a jak ovlivní vaši daňovou povinnost.

Sleva na dítě patří mezi nejoblíbenější daňové úlevy, které si Češi uplatňují v rámci daně z příjmů. Ani pro rok 2023 se jí ale nevyhnuly změny. Pokud si chcete být jistí, že o žádné důležité informace nepřijdete, čtěte dál. Dozvíte se, koho se změny týkají a jaký dopad budou mít na vaši peněženku.

Jednou z klíčových změn je zvýšení limitu pro uplatnění slevy. Zatímco v roce 2022 jste si mohli uplatnit slevu na dítě pouze do dosažení určité výše vašich příjmů, pro rok 2023 se tento limit zvyšuje. To znamená, že slevu na dítě bude moci využít více rodičů, i těch s vyššími příjmy.

Kromě zvýšení limitu se mění i výše samotné slevy. Ta se odvíjí od věku dítěte a pro rok 2023 dochází k jejímu navýšení. Pro rodiče to znamená více peněz v peněžence, a to i v případě, že jim v roce 2022 nárok na maximální výši slevy nevznikl.

Nové podmínky pro uplatnění slevy na manželku/manžela. Plánujete v daňovém přiznání uplatnit slevu na manželku/manžela? Věnujte pozornost novým podmínkám, které pro rok 2023 platí.

Plánujete si v daňovém přiznání za rok 2023 uplatnit slevu na manželku/manžela? Pak si dejte pozor, podmínky se totiž změnily. Sleva na dani se odvíjí od výše příjmů manžela/manželky, která v roce 2023 nesmí přesáhnout 71 280 Kč. Do příjmů se přitom počítají všechny zdanitelné příjmy, jako jsou například příjmy z podnikání, ze zaměstnání, z kapitálového majetku nebo z pronájmu. Nezapočítávají se do nich ale příjmy od daně osvobozené, jako jsou například příjmy z prodeje nemovitosti, dědictví nebo darování. Pokud váš manžel/manželka splňuje podmínku výše příjmů, můžete si slevu na dani uplatnit v plné výši, která v roce 2023 činí 24 840 Kč. Sleva se uplatňuje z vaší daňové povinnosti, takže vám reálně sníží daň, kterou budete muset doplatit, nebo vám naopak zvýší daňový bonus.

Daně jsou cenou za civilizovanou společnost, ale daň z příjmů pro rok 2023 se zdá být spíše výzvou k improvizaci.

Radomír Dvořák

Zvýšení limitu pro dohody o provedení práce. Pracujete na dohodu o provedení práce? Pak pro vás máme dobrou zprávu! Limit pro odvod daně z příjmu se zvyšuje.

Od 1. ledna 2023 dochází k navýšení limitu pro odvod daně z příjmu u dohod o provedení práce (DPP). Tento limit se zvyšuje z 10 000 Kč na 15 000 Kč měsíčně. Pokud si tedy měsíčně vyděláte na DPP méně než 15 000 Kč, nebudete z této částky odvádět daň z příjmů. Stále však budete odvádět zdravotní a sociální pojištění. Zvýšení limitu pro odvod daně z příjmu u DPP je dobrou zprávou pro všechny, kteří si tímto způsobem přivydělávají. Díky němu si budou moci z brigád odnést více peněz. Pamatujte však, že pokud vaše příjmy z DPP přesáhnou za rok 2023 částku 480 000 Kč, budete muset podat daňové přiznání. V takovém případě se vám vyplatí zvážit, zda by pro vás nebylo výhodnější sjednat si s vaším zaměstnavatelem jiný typ pracovního poměru, například dohodu o pracovní činnosti.

Položka	Daň z příjmů 2022	Daň z příjmů 2023
Základní sleva na poplatníka	30 840 Kč	34 200 Kč

Nová pravidla pro odpočet úroků z hypotéky. Vlastníte nemovitost a splácíte hypotéku? Pak si dejte pozor na nová pravidla pro odpočet úroků z hypotéky v daňovém přiznání.

Od roku 2022 platí novela zákona o daních z příjmů, která přináší změny v odpočtu úroků z hypotéky. Tyto změny se týkají všech, kteří si pořídili nové bydlení po 1. lednu 2022, a také těch, kteří refinancují stávající hypotéku. Pokud tedy vlastníte nemovitost a splácíte hypotéku, je důležité se s novými pravidly seznámit a zjistit, jaký dopad budou mít na vaše daňové přiznání za rok 2023.

Zásadní změnou je snížení limitu pro odpočet úroků z hypotéky. Zatímco dříve bylo možné odečíst z daní úroky až do výše 300 000 Kč ročně, od roku 2022 je tento limit snížen na 150 000 Kč ročně. To znamená, že pokud vaše úroky z hypotéky přesáhnou 150 000 Kč, zbylou částku si již nebudete moci odečíst z daní. Tato změna se dotkne především lidí s vysokými hypotékami a vysokými úroky.

Další změnou je zrušení možnosti odpočtu úroků z hypotéky u nemovitostí, které nejsou určené k vlastnímu bydlení. Pokud tedy vlastníte nemovitost, kterou pronajímáte, nebudete si moci od roku 2022 odečíst z daní žádné úroky z hypotéky. Tato změna má za cíl omezit daňové úlevy pro investory do nemovitostí.

Změny v oblasti daně z příjmů právnických osob. Jste podnikatel a platíte daň z příjmů právnických osob? Připravili jsme si pro vás shrnutí nejdůležitějších změn, které se vás týkají.

Daň z příjmů právnických osob se v roce 2023 dočkala několika zásadních změn. Pro podnikatele a firmy je důležité se s nimi seznámit, aby se vyhnuli případným komplikacím. Jednou z nejdůležitějších novinek je zvýšení limitu pro uplatnění paušálních výdajů. Ten se pro rok 2023 zvyšuje na 2 miliony korun. To znamená, že více podnikatelů bude moci využít jednodušší způsob vedení daňové evidence a ušetřit tak čas i peníze. Dále dochází ke změně sazby daně z příjmů právnických osob. Ta se snižuje z původních 19 % na 18 %. Tato změna by měla podnikům přinést úsporu na dani a podpořit investice. Kromě těchto klíčových změn dochází i k úpravám v oblasti odpisů, slev na dani a dalších oblastí. Doporučujeme proto všem podnikatelům, aby se s novelou zákona o daních z příjmů detailně seznámili. Pro bližší informace a odborné konzultace se neváhejte obrátit na daňového poradce.

Termíny pro podání daňového přiznání. Nezapomeňte,

Rok se s rokem sešel a s ním přichází i povinnost podat daňové přiznání k dani z příjmů za rok 2023. Ať už jste zaměstnanec, podnikatel nebo máte příjmy z jiných zdrojů, je důležité znát termíny a nepromeškat je. Pro většinu z vás, kteří podávají daňové přiznání sami za sebe, je nejzazší termín 3. dubna 2024. Pokud si ale podání daňového přiznání necháváte na daňovém poradci, máte čas až do 3. července 2024. Nezapomeňte, že včasné podání daňového přiznání je důležité pro vyhnutí se sankcím. Využijte proto zbývající čas k shromáždění všech potřebných dokladů a informací.